Veidlapa Nr. M-3 (8)
Studiju kursa apraksts
Operatīvās darbības noziedzīgu nodarījumu apkarošanā nodokļu un muitas jomā
Kursa kods
JF_483
Zinātnes nozare
Tiesību zinātne
Kredītpunkti (ECTS)
3,00
Mērķauditorija
Civilā un militārā aizsardzība; Tiesību zinātne
LKI
7. līmenis
Studiju veids un forma
Pilna laika; Nepilna laika
Studiju kursa īstenotājs
Kursa vadītājs
Tatjana Jukna
Struktūrvienības vadītājs
Ieva Puzo
Struktūrvienība
Sociālo zinātņu fakultāte
Kontaktinformācija
Dzirciema iela 16, Rīga, szf@rsu.lv
Par studiju kursu
Mērķis
Sniegt studējošajiem teorētiskās zināšanas un attīstīt praktiskās iemaņas operatīvajā darbībā nodokļu un muitas ekonomisko noziegumu novēršanā un atklāšanā.
Priekšzināšanas
Zināšanas Finanšu un nodokļu tiesībās.
Studiju rezultāti
Zināšanas
1.Pēc sekmīgas studiju kursa apguves studējošais: - pārzina operatīvās darbības veikšanas normatīvo regulējuma un prakses specifiku noziedzīgu nodarījumu nodokļu un muitas jomā; - orientējas izmantojamās informācijas ieguves avotos un to piemērošanas iespējās; - analizē problēmsituācijas noziedzīgu nodarījumu nodokļu un muitas jomā un izvēlas piemērotāko risinājumu.
Prasmes
1.Pēc sekmīgas studiju kursa apguves studējošais: - piemēro atbilstošu normatīvo regulējumu specifiku noziedzīgu nodarījumu izmeklēšanā, atklāšanā un novēršanā nodokļu un muitas jomā; - izvērtē nodokļu un muitas jomā esošo noziegumu aptvērumu, izmantojot operatīvo darbību; - izvēlas atbilstošas operatīvās taktikas darbības noziedzīgu nodarījumu izmeklēšanā, atklāšanā un novēršanā nodokļu un muitas jomā.
Kompetences
1.Pēc sekmīgas studiju kursa apguves studējošais spēj: - izmeklēt noziedzīgus nodarījums nodokļu un muitas jomā, izvēloties un pielietojot atbilstošas operatīvās taktikas darbības; - izvērtēt un pilnveidot izmeklēšanas darbības metodes savā profesionālajā darbībā; - iniciēt un formulēt normatīvo aktu pilnveides grozījumus nodokļu un muitas jomā.
Vērtēšana
Patstāvīgais darbs
|
Virsraksts
|
% no gala vērtējuma
|
Vērtējums
|
|---|---|---|
|
1.
Patstāvīgais darbs |
-
|
-
|
|
Nodarbību laikā studējošie risina gadījumus un kāzusus par nodarbības tēmu. Analizējot kāzusus un pildot gala pārbaudījumu, studējošais demonstrēs savas teorētiskās iemaņas un tiks iedrošināti savas zināšanas piemērot praksē. Pēc kāzusu risinājumu iesniegšanas, tie tiek apspriesti ar docētāju un kolēģiem. Lai sagatavotos kāzusu risināšanai, studējošajiem patstāvīgi jāiepazīstas ar docētāja norādīto literatūru un normatīvajiem aktiem.
Gala pārbaudījums sastāv no teorijas jautājumiem (daudzizvēļu un atvērtie jautājumi) un mini-kāzusiem.
Lai izvērtētu studiju kursa kvalitāti kopumā, studentam jāaizpilda studiju kursa novērtēšanas anketa Studējošo portālā.
|
||
Pārbaudījums
|
Virsraksts
|
% no gala vērtējuma
|
Vērtējums
|
|---|---|---|
|
1.
Pārbaudījums |
-
|
-
|
|
Gadījumu un kāzusu analīze - 35%;
Aktivitāte un sagatavotība nodarbību laikā - 20%;
Gala pārbaudījums (tests) - 45%.
|
||
Studiju kursa tēmu plāns
PILNA LAIKA
1. daļa
-
Lekcija
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Auditorija
|
2
|
Tēmas
|
Noziedzīgi nodarījumi valsts ieņēmumu jomā. Īss krimināltiesisks raksturojums.
|
-
Lekcija
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Auditorija
|
2
|
Tēmas
|
Muitas tiesības
|
-
Nodarbība/Seminārs
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Datorklase
|
2
|
Tēmas
|
Īpatnības akcīzes preču kontrabandas noziegumu izmeklēšanā.
|
-
Nodarbība/Seminārs
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Datorklase
|
2
|
Tēmas
|
Īpatnības narkotisko, psihotropo vielu un prekursoru kontrabandas apkarošanā.
|
-
Lekcija
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Auditorija
|
2
|
Tēmas
|
Starptautiskā sadarbība muitas noziegumu apkarošanā
|
-
Lekcija
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Auditorija
|
2
|
Tēmas
|
Kriminālmeklēšanas īpatnības un specifika noziegumiem, kas izdarīti valsts ieņēmumu jomā.
|
-
Nodarbība/Seminārs
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Datorklase
|
2
|
Tēmas
|
Izvairīšanās no nodokļu nomaksas (UIN; IIN; VSAOI)
|
-
Nodarbība/Seminārs
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Datorklase
|
2
|
Tēmas
|
PVN krāpšana un karuseļshēmas. Reversais PVN.
|
-
Lekcija
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Auditorija
|
2
|
Tēmas
|
Pārrobežu noziedzība karuseļshēmās.
|
-
Nodarbība/Seminārs
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Datorklase
|
2
|
Tēmas
|
Riska uzņēmumu noteikšana un informācijas analīze.
|
-
Lekcija
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Auditorija
|
2
|
Tēmas
|
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija nodokļu lietās – paralēlās finanšu izmeklēšanas.
|
-
Nodarbība/Seminārs
|
Modalitāte
|
Norises vieta
|
Kontaktstundas
|
|---|---|---|
|
Klātiene
|
Datorklase
|
2
|
Tēmas
|
Digitālā ekonomika un izvairīšanās no nodokļiem
|
Kopā kredītpunkti (ECTS):
3,00
Kontaktstundas:
24 ak. st.
Gala pārbaudījums:
Eksāmens (Rakstisks)
NEPILNA LAIKA
1. daļa
Kopā kredītpunkti (ECTS):
3,00
Kontaktstundas:
10 ak. st.
Gala pārbaudījums:
Eksāmens (Rakstisks)
Bibliogrāfija
Obligātā literatūra
1.
Muitas likums. Latvijas Republikas likums. Latvijas Vēstnesis, 119, 21.06.2016.
2.
Eiropas Savienības muitas kodekss. Eiropas Savienības Oficiālais Vēstnesis. Pieejams tiešsaistē.
3.
Konvencija, kas izstrādāta, pamatojoties uz līguma par Eiropas Savienību K3.pantu, par savstarpēju palīdzību un sadarbību muitas pārvalžu starpā (Neapoles II konvencija). Starptautisks dokuments. Latvijas Vēstnesis", 69, 01.05.2004. (akceptējams izdevums)
4.
Operatīvās darbības likums. Latvijas Republikas likums. Latvijas Vēstnesis, 131, 30.12.1993. (akceptējams izdevums)
5.
Fighting Tax Crime: The Ten Global Principle. 2017. OECD
6.
Lieljuksis, A. 2021. Operatīvās darbības tiesiskās un praktiskās problēmas. Rīga: Rīgas Stradiņa universitāte
7.
Panayi, HJI C. 2020. Research Handbook on European Union Taxation Law. Werner Haslehner.
8.
Tofan, M. 2022. Tax Avoidance and European Law: Redesigning Sovereignty Through Multilateral Regulation. Routledge
9.
Lieljuksis, A. 2006. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošana. Rīga: Latvijas Policijas akadēmija (akceptējams izdevums)
Papildu literatūra
1.
Kavalieris A., Makans L., 2008. Ievads kriminālmeklēšanā. Rīga, Latvijas Policijas akadēmija
2.
Frunza, M-C. 2019. Value Added Tax Fraud. Routledge
3.
Panayi, HJI C. 2018. Advanced Issues in International and European Tax Law. Hart Publishing
Citi informācijas avoti
1.
Nodokļi. Pārskats par ES Padomes un Eiropadomes darbu nodokļu jomā. Pieejams tiešsaistē.
2.
Noziedzīgu nodarījumu ekonomikas un finanšu jomā izmeklēšanu un iztiesāšanu kavējošo faktoru izvērtējums. 2021. Valsts kontrole.
3.
Valsts noslēpumu saturoši operatīvās darbības veikšanas materiāli